担保决策 - 董事会每年核查并披露全部担保行为结果[3] - 独立董事在年报中对担保情况专项说明并发表意见[4] - 董事会决定担保前掌握被担保人资信状况[8] 担保审议 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%需股东会审议[11] - 对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后续担保需股东会审议[11] - 对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后续担保需股东会审议[11] - 担保金额连续12个月内累计超公司最近一期经审计总资产30%需股东会三分之二以上表决权通过[12] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保需股东会审议[11] - 对两类子公司分别预计未来12个月新增担保总额度并提交股东会审议[14] - 合营或联营企业担保额度调剂时，获调剂方单笔调剂金额不超公司最近一期经审计净资产的10%[14] 担保管理 - 被担保人债务到期后15个交易日内未履行还款义务，公司应及时披露[15] - 董事长或经授权人员根据决议代表公司签署担保合同[19] - 财务部为对外担保日常管理部门，负责统一登记备案与注销[21] - 建立健全印章保管与使用管理制度，明确印章使用审批权限[22] 风险应对 - 若被担保人经营状况严重恶化等，董事会应及时采取措施降低损失[24] - 因控股股东等不偿还担保债务造成损失，董事会应采取措施并追究责任[27] - 董事等擅自越权签订担保合同损害公司利益，应追究法律责任[27] 制度生效 - 本制度需经董事会审议通过并提交股东会审议，自股东会通过之日起生效[30]