内部审计机构 - 公司设内部审计部，保持独立性，对董事会负责并向审计委员会报告工作[5][6][11] 内部审计范围 - 包括财务审计、内控审计以及专项审计[9] 报告与检查频率 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[15] - 内部审计部至少每半年对募集资金存放与使用情况检查一次[17] - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年检查2类事项[23] 审计证据与档案管理 - 内部审计人员获取的审计证据应具备充分性、相关性和可靠性[18] - 内部审计部门建立工作底稿和档案管理制度，资料保存不少于十年[18] - 审计档案保管时间分永久、长期（10年至50年）和短期（10年以下）[27] 内部控制相关 - 公司制定内部控制自查制度和年度自查计划[18] - 内部审计部评价公司内部控制有效性，检查重点包括对外投资等事项相关制度[18][19] - 内部审计部督促责任部门对内控缺陷制定整改措施和时间，并监督落实[15][19] - 内部审计部审查信息披露事务管理制度关注6方面内容[20] - 公司内部控制评价报告内容包括7方面[20] - 会计师事务所需对公司内部控制评价报告核实评价[21] - 董事会应在审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议并同时披露[23] 考核与奖惩 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标并建立责任追究机制[30] - 对不同表现的内部审计人员给予不同奖惩[30] 制度解释与生效 - 本制度由董事会审计委员会负责解释和修订[33] - 本制度经董事会审议通过后生效实施[33]