制度适用范围 - 制度适用于公司及控股子公司[7] 审计工作领导与指导 - 审计部在公司党委、董事会主要负责人领导下工作[10] - 所属企业审计机构受公司审计部统一业务指导[10] 审计工作监督与职责 - 审计与合规管理委员会监督及评估内部审计工作[14] - 公司审计部负责建立健全内部审计体系等多项职责[14] 审计类型与流程 - 内部审计类型包括内部控制审计等3种[19] - 审计部年初编制年度审计工作计划[20] - 内部审计主要工作流程包括准备、实施、终结阶段[20] 审计整改与结果应用 - 被审计单位主要负责人为整改第一责任人，需及时整改并书面反馈结果至审计部[22] - 公司及所属企业要分析问题，完善制度与内控措施[22] - 内部审计结果及整改情况作为干部考核、任免、奖惩和决策依据[24] 协作与问题处理 - 加强与其他内部监督力量协作，建立工作机制[23] - 重大违纪违法问题线索经批准移交纪检监察部门[25] 责任追究 - 被审计单位拒绝接受或不配合审计等情形，公司主要负责人责令改正并追究责任[24] - 审计部或人员未依规审计等情形，所在企业追究责任，涉嫌犯罪移送司法[25] - 内部审计人员履职受打击等，单位采取保护措施并处理责任人，涉嫌犯罪移送司法[25] 制度执行与管理 - 制度未尽事宜按国家法规和公司章程执行，不一致时以其为准[27] - 制度由董事会制订、修改、解释，自下发之日起施行[28]