财务制度 - 公司采用公历年制为会计年度，自每年1月1日至12月31日[16] - 公司以人民币为记账本位币[16][44] - 财务中心专人负责应收款项日常核算，定期编制明细表和进行账龄分析，定期与销售部等对账[23] - 公司对资金支付建立分级审批制度，按不同职位级别设定审批责任权限[21] - 出纳人员不得与控股股东等有亲属关系，实行钱账分管制度[23] - 公司和控股子公司开设银行账户需财务总监审批[18] - 支票按编号顺序使用，建立支票领取登记簿，记录票据相关情况[20] - 财务专用章和法人私章为银行预留印鉴，不得由同一人保管[21] 人员职责 - 公司总经理对会计核算及财务管理负责，财务工作在董事会领导下由总经理组织实施[3] - 公司设置财务总监岗位，全面负责和组织会计核算和财务管理工作[4] 资产处理 - 固定资产盘点次数至少每年进行一次[27] - 固定资产减值测试至少每年进行一次[29] - 无形资产使用寿命有限时应在使用寿命内摊销，不确定时不摊销但需进行减值判断[29] - 长期股权投资期限在1年以上（不含1年），长期债权投资在1年以内（不含1年）不能变现或不准备随时变现，短期投资持有时间不准备超过1年（含1年）[35] - 存货期末需按《企业会计准则》要求测试是否贬值，成本高于可变现净值时计提存货跌价准备[27] 利润分配 - 公司利润按公式计算，利润总额依法缴纳所得税[39] - 缴纳所得税后利润先弥补以前年度亏损，再提取10%作为法定公积金，法定公积金累计额达注册资本50%时可不再提取[40] - 提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东会决定[40] - 公司不得在弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润[40] - 法定公积金转增后留存不得少于转增前公司注册资本的25%[44] 报表报送 - 季度财务报表应于季度终了后30天内报出[50] - 半年度财务报表应于中期终了后60天内报出[50] - 年度财务报表应于年度终了后120天内报出[50] - 控股子公司月度财务报表应于月份终了后10天内报送公司[50] - 控股子公司年度财务报表应于年度终了后30天内报送公司[50] 审计报告 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次[51] 公积金使用 - 公司法定公积金可用于弥补亏损、扩大生产经营或转增注册资本[44] - 盈余公积使用须经股东会批准[44] 档案保管 - 原始凭证、记账凭证保管期限为30年[60] - 银行存款余额调节表、银行对账单保管期限为10年[60] - 日记账、明细账、总账、辅助账保管期限为30年[60] - 固定资产卡片保管至报废清理后5年[60] - 月报、季报、半年报保管期限为10年[60] - 年度财务报表（决算）保管期限为永久[60] - 会计移交清册保管期限为永久[60] - 会计档案保管清册及销毁清册保管期限为永久[60] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过后生效[63] - 本制度由董事会负责制定、修改并解释[64]