审计委员会 - 董事会下设审计委员会，成员三名，至少一名会计专业独立董事且独立董事占半数以上[5] 审计汇报与频率 - 内控审计部门负责人每半年向审计委员会汇报一次工作[5] - 经济效益审计原则上每年进行一次年度审计[7] - 财务审计（例行审计）原则上每年不少于一次[10] 审计范围与职责 - 公司内部审计范围包括财务、内控及专项审计[7] - 内部审计机构负责监督公司财务管理、内控制度建设和执行情况[9] 审计机构权力 - 审计机构有权要求被审计单位按时报送相关文件和资料[12] - 审计机构有权对严重违规行为作出临时制止决定并及时报告[13] 审计条件与委托 - 公司应为内部审计工作提供必要条件和费用支出[14] - 审计力量不足时可委托审计机构审计，费用由公司或所属公司支付[14] 审计报告与反馈 - 审计终结后最迟10天提出审计报告（初稿），被审计单位5日内反馈意见[18] - 被审计单位对审计意见书或决定有异议，可在下达后5日内向审计机构负责人申诉[18] 审计档案管理 - 审计报告及工作底稿附件须在审批后30日内整理装订成册归档[19] - 审计工作底稿保管期限为5年[31] - 季度财务审计报告保管期限为5年[31] - 其他审计工作报告保管期限为10年[31] - 涉及重大违法违规等事项的审计档案应永久保存[31] 审计方式与程序 - 内部审计方式有报送（送达）审计和就地审计两种，可结合进行[16] - 内部审计工作程序包括拟订计划等多项内容[17] 问题整改与人员管理 - 被审计公司应按规范和流程开展审计发现问题整改工作[22] - 审计机构定期或不定期开展内部审计人员岗位培训和考核[34] - 对审计工作成绩显著及揭发检举有功人员给予表扬和奖励[34] - 审计人员违规由相关方责令纠正并追究责任[34] - 审计机构及人员提供虚假报告造成损失按规定处罚[34] 制度相关 - 所属公司设置内部审计机构可参照本规定执行[36] - 本制度未尽事宜依照国家法规和公司章程执行[36] - 本制度由公司董事会负责解释、修订和补充[37] - 本制度自公司董事会审议通过之日起实施[37] - 制度发布主体为兰州庄园牧场股份有限公司董事会[38] - 制度发布日期为2025年09月10日[38]