审计委员会构成 - 由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，独立董事应过半数[8] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制[5] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，两名及以上成员提议或召集人认为必要时可开临时会议[23] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行，关联议题有额外要求[23][31] - 会议应提前三日通知，特殊紧急情况不受限[23] 审计委员会决议 - 所作决议须遵守相关规定，经全体委员过半数通过方有效[6][30] - 关联议题决议经无关联委员过半数通过，不足二分之一时提交董事会[31] 其他 - 聘请或更换外部审计机构需经审计委员会审议并提建议[16] - 年度报告披露审计委员会履职情况，未采纳意见需说明理由[18] - 会议记录保存不少于十年[35] - 委员有权内部审计和查阅相关资料[37][38] - 工作细则由董事会制定、解释与修订，自通过日生效[42][43]