制度依据与执行 - 制度制定依据《中华人民共和国公司法》及公司实际情况[2] - 未尽事宜按证监会、上交所及公司章程规定执行[18] - 冲突时以后者规定执行，自董事会审批通过后实施[18] 审计架构与职责 - 董事会下设审计委员会，公司设审计部负责内部审计[5] 审计频率与报告 - 审计委员会每季度听内部审计情况，每年收工作报告[8] - 审计部每半年检查重大事件、资金及募集资金情况并报告[9] - 审计部每年提交内部控制评价报告[9] 审计流程 - 年度审计计划报审计委员会批准后实施[13] - 审计报告征求意见并报批发布，被审计对象整改并告知结果[14] 内控报告与披露 - 董事会或审计委员会出具内控年度自评报告[16] - 公司审议年报时对内控自评报告形成决议并披露[16]