募集资金支取与专户管理 - 1次或12个月以内累计从募集资金专户支取金额超5000万元且达募集资金净额20%时，应通知保荐人或独立财务顾问[7] - 商业银行3次未及时出具对账单或未配合查询调查专户资料，公司可终止协议并注销该募集资金专户[8] 募投项目相关 - 募投项目搁置超1年或超过投资计划完成期限且投入未达计划金额50%，需重新论证[10] - 以自筹资金预先投入募投项目，可在募集资金到账后6个月内置换[11] 资金使用期限 - 现金管理产品期限不超十二个月[14] - 单次补充流动资金时间不得超12个月[17] 节余资金处理 - 单个募投项目节余低100万或低于承诺投资额5%，可免特定程序，年报披露使用情况[18] - 募投项目全部完成后，节余低于500万或低于净额5%，可免特定程序，定期报告披露使用情况[20] - 节余占净额10%以上，使用需股东会审议通过[20] 项目变更与转让 - 拟变更募投项目，提交董事会审议后2个交易日内报告上交所并公告[26] - 将募投项目对外转让或置换，提交董事会审议后报告上交所并公告[27] 核查与报告 - 董事会每半年度核查募投项目进展，出具《募集资金专项报告》并报告上交所公告[29] - 年度审计时，聘请会计师事务所对募集资金出具鉴证报告并提交上交所披露[29] - 经审计委员会同意，可聘请会计师事务所专项审核并出具鉴证报告[29] - 保荐人或独立财务顾问至少每半年度现场核查，年度结束后出具专项核查报告并提交上交所披露[31] 内部管理 - 会计部门对募集资金使用设台账记录[33] - 内部审计部门至少每半年检查并向审计委员会报告[33] 责任与披露 - 董事、高管应督促规范运用募集资金，不得参与改变用途[33] - 违规使用致使公司损失，责任人承担民事赔偿责任并受惩戒[34] - 募集资金使用信息披露由董事会办公室编制审定后公告[35] 制度规定 - 制度“以上”“达到”含本数，“低于”“超过”不含本数[37] - 制度由董事会制定，股东会审议通过实施并公告[37] - 制度由股东会授权董事会解释，修改需股东会批准生效[37]