审计委员会组成 - 审计委员会由3名董事组成，2名为独立董事且至少1名为会计专业人士[8] - 审计委员会设主任委员1名，由独立董事中会计专业人士担任[8] - 审计委员会成员任期与董事会一致，每届不超3年，独立董事连续任职不超6年[8] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露，事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[10][11] - 监督外部审计机构聘用，确定评价要素和评分标准，审议决定聘用机构并提交董事会决议[12] - 至少每年向董事会提交对受聘外部审计机构履职及监督职责情况报告[13] - 参与对内部审计负责人考核，监督及评估内部审计工作[13] - 监督指导内部审计部门至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来情况[14][15] - 根据内部审计报告及资料，对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[15] 会议相关规定 - 董事会收到审计委员会召开临时股东会提议后10日内书面反馈[17] - 董事会同意召开临时股东会，5日内发出会议通知[18] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交报告[19] - 审计委员会每季度至少召开一次会议[22] - 公司不迟于审计委员会会议召开前3日提供资料[22] - 审计委员会定期会议提前5日、临时会议提前3日发通知[23] - 审计委员会会议须三分之二以上成员出席[25] - 会议相关资料保存期限至少十年[26] 股东请求与诉讼 - 审计委员会接受连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份股东书面请求可诉讼[19] - 审计委员会、董事会收到股东请求后30日内未诉讼，股东可自行诉讼[19]