内部审计制度 - 公司建立内部审计制度规范工作、保护投资者权益[2] - 公司建立与实施内部控制遵循五项原则[3] 组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会，设内部审计部向董事会负责[6] 工作汇报 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 内部审计机构每年至少提交一次内部审计报告[10] - 内部审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[14] 工作范围 - 内部审计涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[10] - 内部审计部将大额非经营性资金往来等制度作为检查评估重点[14] 监督检查 - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年检查重大事件和资金往来并出具报告[16][17] 评价报告 - 内部控制评价报告应含七项内容[18][19] - 报告需经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[18] - 公司应同时披露内部控制评价报告和审计报告[20] 人员管理 - 公司建立内部审计部门激励与约束机制并考核绩效[22] - 对违规人员和责任人进行处理[22][29] 适用范围与生效 - 制度适用于公司及其下属子公司[24] - 制度自董事会审议通过生效，修订亦同[33]