审计委员会 - 成员由三名董事组成，独立董事过半数，至少一名为会计专业人士并担任召集人[4] - 指导和监督内部审计制度建立和实施[8] 内控内审部 - 专职人员不少于一人[4] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 每个会计年度结束后提交内部审计工作报告[14] - 年初制订年度审计计划[15] - 开展审计工作完成工作底稿并定期自我评估[15] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[18] - 对公司及子公司情况检查监督[9] - 发现问题督促整改并追踪[21] - 对违规人员可行使建议处罚权[21] 审计工作 - 经常性审计一般为季度、半年度、年度审计[14] - 结束编写报告并给出意见，有关部门整改[16] - 对重要项目实施后续审计[16] 资料保存 - 内部审计工作报告等资料保存期限为10年[23] 披露要求 - 披露年度报告同时披露内控评价和审计报告[19] 制度相关 - 由董事会负责修订和解释，审议通过生效[23]