内部控制内容及范围 - 公司内部控制包括环境、业务、会计系统等多方面内容[5] - 内部控制活动涵盖销售及收款、采购等所有营运环节[8] 子公司管理控制 - 公司重点加强对控股子公司管理控制，督促其建立内控制度[7] - 对控股子公司管理控制包括明确章程条款、委派人员职责等活动[7] 资金管理 - 公司实行募集资金与其他资金集中统一管理[10] - 应建立募集资金管理制度，明确存储、审批等内容[19] - 应制定募集资金使用审批程序和管理流程[20] - 董事会、审计委员会应加强募集资金使用情况的检查、监督[22] - 确需变更募集资金用途或项目投资方式，需经董事会、股东会审议[11] - 应制定资金结算管理制度，确保资金安全、有效[12] 关联交易与担保 - 公司应制定关联交易制度，明确审批权限和审议程序[14] - 发生关联交易时应判断并履行审批、报告义务[14] - 对外担保应遵循原则，严格控制风险，制定管理制度[18] - 应调查被担保人情况，必要时评估对外担保风险[18] 重大投资与信息披露 - 公司重大投资应遵循原则，制定投资管理制度明确审批权限[22] - 应按规定做好信息披露工作，建立事务管理制度[24] 其他制度 - 公司应建立健全安全生产管理制度和责任制[27] - 应制定反商业贿赂管理制度，稽核部门检查监督[29] 内部控制监督与评估 - 审计部负责内部控制监督检查，定期检查缺陷并提建议[31] - 每年对内部控制进行一次检查监督，还开展专项检查[31] - 检查监督公司内部控制运行情况并形成内部审计报告向董事会报告[33] - 董事会根据内部审计报告审议评估公司内部控制情况并形成自我评价报告[33] - 自我评价报告应包括内部控制制度健全有效性等内容及缺陷改进措施[33] - 中介机构年度审计时就公司内部控制自我评估报告出具核实评价意见[33] - 若中介机构对内部控制有效性有异议，董事会需做专项说明[33] 内部控制考核与执行 - 内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标[33] - 查处违反和影响内部控制制度执行的责任人[33] - 内部控制执行检查、评估等资料保存遵守档案管理规定[33] 制度相关 - 本制度未尽事宜依国家法律等规定执行，不一致时以相关规定为准[35] - 本制度由董事会负责解释，经审议通过后生效[35]