投资审批标准 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等五项标准之一，由股东会审议批准[8] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等五项标准之一，由董事会审议批准[8] - 未达股东会及董事会审议标准，由董事长或总经理审议批准[9] 投资类型与规定 - 原则上不进行证券等衍生产品投资，开展需严格程序、限定规模并经审议[3] - 短期投资可随时变现且持有不超一年，期末计提跌价准备[4] - 长期投资一年内不能或不准备随时变现，投资前需论证审批[4] - 子公司不得自行决定对外长期股权投资，应报公司逐层审批[10] 投资管理职责 - 董事会审计委员会负责重大投资项目研究评估及监督执行[13] - 总经理是对外投资实施主要责任人，负责新项目计划并汇报进展[12] - 财务部负责对外投资财务管理，协同办理出资手续[12] 投资后续管理 - 财务部每季度汇制投资项目报表并向领导报告，预算调整需原审批机构批准[27] - 可在特定情况收回或转让投资[20] - 对外投资组建公司应派出符合条件人员[23] 审计与监督 - 审计部门年末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[26] - 子公司每月向财务部报送财务报表[26] - 可向子公司委派财务总监监督财务状况[27] 信息披露与责任 - 对外投资按规定履行信息披露义务，未披露前知情人员保密[29] - 违反投资规定致损失，相关责任人员担责[31] - 董事会定期了解重大投资项目情况，问题查明原因处分责任人[31] 制度生效与修改 - 本制度经股东会审议通过后生效实施，修改亦同[34]