财务组织与管理 - 公司设立财务总监负责和组织会计核算与财务管理工作[4] - 公司设置财务部履行会计核算与财务监督职能[4] - 公司对下属全资、控股公司财务会计工作实行垂直统一管理[6] 资金管理 - 公司对日常零星开支库存现金实行限额管理，原则上不超过5万元[21] - 银行对账会计于次月15日内核对完上月银行账户往来并编制银行存款余额调节表[18] - 资金支付建立分级审批制度，按不同职位级别设定审批责任权限[18] - 公司开设或注销银行账户由财务总监审批[18] - 网上银行业务需经办人、初级审批人、终级审批人依次审核后支付[18] 应收款项管理 - 财务部门专人负责应收账款日常核算，每月编制明细表报送相关人员[20] - 应收账款回收第一责任人为业务经办人，第二责任人为责任部门经理[22] - 公司对暂付款实行严格申请审批制度，并落实责任人收回[23] 存货与固定资产管理 - 财务部门对公司存货周转率与占用合理性统一监督管理，定期提供分析报告[30] - 固定资产购入、售出等需使用部门申请，经专员同意和权限人批准后报财务部处理[35] 资产减值与损失处理 - 公司每年年度终了对资产进行减值测试，发生减值按权限审批[38] - 资产损失处理需责任部门报告，涉及未决诉讼委托律师，重大损失由中介鉴定，再报财务审批[39] 投资与筹资管理 - 公司对外投资需按制度履行研讨与决策程序，财务部负责财务管理[45] - 权益资本筹资由证券部牵头，债务资本筹资由财务部牵头，均经法定程序实施[48] 成本费用与利润分配 - 成本费用采用分级归口管理，核算要真实准确，期间费用按审批权限执行[54] - 公司法定公积金累计额达注册资本50%以上可不再提取[56] - 利润分配时需提取法定公积金10%[58] - 法定公积金转股本时留存额不得少于转增前注册资本25%[59] 财务报告披露 - 月度财务会计报告于月度终了后15天内对外提供[65] - 季度财务会计报告于季度终了后30天内对外提供[65] - 中期年度财务会计报告于年度中期结束后60天内对外提供[65] - 年度财务会计报告于年度终了后4个月内对外提供[66] 会计档案管理 - 原始凭证、记账凭证等会计凭证类保管期限为30年[81] - 月、季度、半年度财务报告保管期限为10年[81] - 年度财务报告（决算）保管期限为永久[81] - 财务部以外员工借阅会计档案需部门经理同意、财务总监批准，档案保管人办理相关手续[83] - 非公司员工借阅会计档案需持单位证明，经财务总监批准，由档案保管人查阅[84] - 财务部人员可查阅本职相关会计档案，带出公司参照非财务部员工借阅规定执行[83] - 会计档案销毁需档案管理员申请编制清册，经财务总监、主管经理批准，指定监销人员与管理员共同销毁[85] 财务人员交接 - 财务人员调动、离职等需与接管人员办理工作交接手续[93] - 移交人员需编制移交清册，包括业务、计划、档案等移交内容[94] - 接替人员按移交清册逐项点收，确保现金、资料等相符[97] - 财务人员交接需监交人，不同层级人员交接监交人不同[99] - 交接完毕，交接双方和监交人在移交清册签名盖章，注明相关信息[99] - 移交清册一式三份，交接双方各执一份，存档一份[100]