关联人界定 - 持有公司 5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人是关联人[4][5] 关联交易审批 - 为关联人担保不论数额均需董事会审议后提交股东会[8] - 与关联人交易超 3000 万元且占净资产超 5%需股东会批准[10] - 与关联法人交易超 300 万元且占净资产超 0.5%等由董事会决议[10] - 与关联人交易在 300 万元以下等由总经理决议[11] 表决回避 - 董事会审议关联交易关联董事应回避表决[11] - 股东会审议关联交易关联股东须回避表决[12] 关联交易披露 - 按中国证监会和深交所规定执行并提交相关文件[15] - 公告需含交易概述等内容并披露累计交易金额[15][16] 制度相关 - 会议记录、决议文件由董事会秘书保管[19] - 制度经股东会审议批准后生效由董事会负责解释[19] - 未尽事宜按相关法规办理，与规定不一致按规定执行[19]