内部控制制度 - 涵盖公司、部门、业务单元层面及各业务环节[7][12] - 基本要素包括内部环境、目标设定等八项[9][10] - 包括印章使用、预算管理等各项管理制度[14] 子公司管理 - 全面实行内控，重点加强对控股子公司管理控制[19] - 对控股子公司管理控制包括委派人员等活动[23] - 应建立和完善对控股子公司的绩效考核制度[24] 关联交易与担保 - 关联交易遵循诚实信用等原则，明确审批权限和程序[26] - 对外担保遵循合法、审慎等原则，控制担保风险[32] - 应调查被担保人情况，审慎作担保决定并要求反担保[33][34] 募集资金管理 - 对募集资金专户存储管理，按规定使用[38] - 变更用途需经董事会审议并股东会审批[39] - 终止原项目要尽快选新投资项目[40] 重大投资与理财 - 重大投资遵循合法等原则并控制风险[43] - 证券投资等需由董事会或股东会审议批准[43] - 委托理财选合格机构并签书面合同[43] 内部审计 - 内部审计部门专职人员不少于三人[52] - 审计委员会至少每季度召开会议审议报告并向董事会报告[52] - 内部审计部门每季度至少检查一次货币资金内控制度[54] 评价与报告 - 内部控制评价报告经审计委员会同意后提交董事会审议[57] - 每年要求会计师事务所对内控有效性出具鉴证报告[58] - 在指定网站披露内部控制自我评价和鉴证报告[58] 其他 - 将内控执行情况作为绩效考核重要指标[58] - 建立责任追究机制查处违规责任人[58] - 根据制度制定具体制度并调整修正[60]