业务原则 - 公司开展外汇衍生品交易须遵循合法、审慎、安全和有效原则，不得投机和非法套利[5] 额度限制 - 外汇衍生品交易合约外币金额不得超外币收付款、存款预测金额，交割日期需匹配[6] - 交易总体额度须在股东会或董事会批准额度内执行[8] - 预计动用交易保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且超500万元人民币，需股东会审议[8] - 预计任一交易日持最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元人民币，需股东会审议[8] - 从事不以套期保值为目的的外汇衍生品交易，需股东会审议[8] 决策流程 - 外汇衍生品交易额度由管理层提出，经董事会或股东会批准，董事长获授权决策[9] 业务期限 - 相关额度使用期限不超12个月，期限内交易金额不超已审议额度[11] 部门职责 - 财务部门负责交易计划制订、资金筹集和日常管理等[11] - 业务由财务部门提出方案，经财务负责人、董事长审核[13] - 财务部门收到成交通知书后检查是否与原申请一致，异常时共同核查并报告[13] - 财务部门对每笔交易登记，跟踪变动状态，安排交割资金，控制违约风险[13] - 财务部门持续关注盈亏情况，定期向财务负责人、董事长报告[13] - 内部审计部门对业务实际操作、资金使用及盈亏情况定期审查并报告[14] 保密要求 - 参与人员须遵守保密制度，不得泄露相关信息[16] 特殊情况处理 - 汇率剧烈波动时，财务部门分析并上报，董事长下达操作指令[19] - 业务存在重大异常时，财务部门提交报告和方案，董事会商讨应对措施[19] 信息披露 - 交易业务已确认损益及浮动亏损达披露标准时，公司向交易所报告并公告[21] 档案管理 - 业务档案由财务部门次年移交档案室保管，保管期限10年[23]