审计流程 - 实施审计前五天送达内部审计通知书[12] - 被审计单位对审计结论有异议，三个工作日内书面提出[17] - 完成审计项目后十个工作日内归纳整理审计事项[21] 审计职责 - 评估公司内控制度及流程，定期审计财务报告内控流程[7] - 协助建立反舞弊机制，检查举报邮箱并调查舞弊线索[7] - 根据业务和风险开展专项审计，如募集资金使用情况审计[7] 审计汇报与职权 - 定期向审计委员会汇报工作，含计划、问题及整改情况[7] - 可行使检查账目资料、问询、核查资产等主要职权[10] 制度评估 - 本制度每年评估，必要时更新[25] 人员要求 - 审计人员应熟悉政策法规、具备专业知识技能和经验[6]