子公司定义 - 子公司指公司直接或间接持股超50%，或持股未超50%但能决定董事会半数以上成员组成，或能实际控制的公司[2] 管理原则 - 公司对子公司实行集权和分权结合管理原则，在董事任免、重大投资决策等方面行使管理和表决权利，对日常经营管理工作授权[3] 权限限制 - 子公司不具有独立的股权处置权、重大资产处置权、对外担保、对外投资权和对外捐赠权，需上报公司审查批准[7] 财务报告 - 子公司于每季度结束后1个月内向公司报送该季度财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并委托会计师事务所审计[10] 交易审议 - 子公司发生购买或出售资产、对外投资等交易事项，应根据规定由子公司董事会或股东会审议，部分事项需经公司董事会或股东会审议[13] 重大事项 - 重大事项包括增加或减少注册资本、对外投资等，子公司审议前需向公司汇报，涉及信息披露按规定履行程序[15][16] 关联交易 - 子公司在交易活动中若构成关联交易，应及时报告公司相关部门并履行审批、报告义务[16] 信息披露 - 子公司总经理是信息披露第一责任人，负责信息披露汇报工作[17] - 各子公司应制定重大信息内部保密制度，相关人员在信息未公开披露前负有保密义务[17] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督，由审计部开展内部审计工作[20] - 内部审计内容包括财务、项目、重大经济合同等审计[20] - 子公司接到审计通知后需做好准备并配合审计[20] - 子公司须执行经公司批准的审计意见书和审计决定[20] 检查制度 - 公司有权对子公司经营管理实施检查制度[20] - 检查方法分为例行检查和专项检查[20] - 例行检查主要检查子公司治理结构、财务管理等合规性[20] - 专项检查针对子公司问题核查重大资产重组等情况[20] 其他 - 分公司和具有重大影响的参股公司比照本制度管理[22] - 本制度由公司董事会负责解释、修订，经审议通过后实施[23]