关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人及自然人是关联方[7][9] 关联交易定义 - 公司关联交易指与关联方转移资源或义务事项，如购售资产、投资等[13] 关联交易原则 - 关联交易应遵循诚信、不损害非关联股东权益等原则[14] 审议程序 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行，决议须非关联董事过半数通过[19] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，表决结果与其他决议有同等效力[21] - 与关联自然人交易超30万元、与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，提交董事会审议[21] - 与关联方交易超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，董事会审议后提交股东会[20] - 为关联人提供担保，不论数额均经董事会审议后提交股东会[21] - 可预计日常关联交易年度金额，超预计或协议期限超三年需重新履行审议程序[22] 豁免情况 - 参与公开招标拍卖、获单方面利益、定价为国家规定的关联交易可豁免股东会审议[22] 资金规定 - 关联人向公司提供资金，利率不高于央行规定的同期贷款利率标准[23] - 公司不得为董事、高管等关联人提供资金等财务资助[23] 非审议交易审批 - 不须经董事会或股东会审议的关联交易，由董事长负责审批[24] 董事会审核文件 - 董事会对关联交易事项作决议时，至少需审核7类文件[25][26] 未批准处理 - 关联交易未获事前批准即执行，公司应60日内履行批准程序[26] 披露要求 - 公司与关联自然人交易超30万元（担保、资助除外），应经董事会审议后披露[28] - 公司与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上（担保、资助除外），应经董事会审议后披露[28] - 日常关联交易实际执行超出预计金额，应重新履行审议和披露义务[29] - 日常关联交易协议期限超三年，应每三年重新履行审议和披露义务[29] 文件保管 - 关联交易管理记录等文件保管期限不少于十年[31]