会议审议 - 2025年9月1日第四届董事会第十一次会议审议通过相关议案，表决8同意0反对0弃权[3] 制度适用 - 制度适用于控股股东、实际控制人、持股5%以上股东等相关人员[7] 重大差错界定 - 财务报告重大会计差错涉资产、负债金额占比超10%且超3000万元[8] - 财务报告重大会计差错涉净资产金额占比超10%且超3000万元[8] - 财务报告重大会计差错涉收入金额占比超10%且超3000万元[8] - 财务报告重大会计差错涉利润金额占比超10%且超200万元[8] 重大差异认定 - 业绩预告与年报业绩变动方向或幅度差异超20%且无合理解释为重大差异[12] - 业绩快报与定期报告数据指标差异幅度达20%以上为重大差异[12] 重大错误遗漏 - 会计报表附注涉金额占净资产10%以上或有事项未披露为重大错误遗漏[11] - 其他年报信息涉金额占净资产10%以上重大诉讼等为重大错误遗漏[12] 责任追究 - 董事会秘书查实监管措施原因并采取更正、追责措施[15] - 四种恶劣情形从重或加重处理[15] - 四种情形从轻、减轻或免于处理[15] - 处罚前听取责任人意见保障陈述申辩权利[15] - 责任追究形式包括责令改正、通报批评等[15][17] - 处罚可附带经济处罚，金额由董事会确定[15] - 人员涉嫌违法公司追究法律责任[16] - 责任追究结果纳入年度绩效考核指标[16] 信息披露 - 董事会决议以临时公告形式对外披露[16] - 季度报告、半年报信息披露差错责任追究参照本制度执行[19]