交易概况 - 公司拟发行股份收购竹浆纸业、张华持有的锦丰纸业100%股权，交易价格26805.62万元[19][25] - 发行价格调整为8.25元/股，发行数量32491659股，占发行后总股本9.81%[26] - 本次交易构成关联交易，不构成重大资产重组和重组上市[25] 财务影响 - 交易完成后归属于母公司股东权益规模增加，资产负债率升至25.75%[38] - 归属于母公司股东的净利润和基本每股收益下降[39] - 2024年交易后固定资产折旧及无形资产摊销增加约2700万元[39] - 交易完成后公司将新增4925.00万元商誉[64] 标的公司情况 - 锦丰纸业主营高级卷烟纸等，报告期内净利润为负，资产负债率71.69%[25][67][72] - 标的公司拥有卷烟纸生产专卖许可[65] 行业数据 - 2024年1 - 8月全国机制纸及纸板产量同比增长11.8%[74] - 中商产业研究院预测2024年中国特种纸产量同比增长5.35%[75] 公司产能 - 2023年公司总体产能利用率为91.56%[82] - 收购标的公司后公司年产能将增加[82] 交易意义 - 交易可实现资源整合，补链强链，推进双基地产业平台建设[35][81] - 有助于公司巩固卷烟特种纸领域领先地位[86] 交易风险 - 交易存在被暂停、中止或取消的风险，审批存在不确定性[60][61] 交易审批 - 交易已获恒丰集团等多方同意，尚需上交所审核和证监会注册[32][61] 股东权益 - 交易后恒丰集团持股比例降至27.00%，竹浆纸业9.52%，张华0.29%[37] 分红情况 - 公司以总股本为基数，每股派发现金红利0.12元[101]