内部控制原则与内容 - 公司建立与实施内部控制制度遵循全面性、重要性等原则[6] - 公司内部控制包括内部环境、风险评估等内容[6] 内部控制活动与制度 - 公司内部控制活动涵盖销售及收款等运营环节[7] - 公司内控制度包括募集资金使用等管理制度[7] 内部控制责任与监督 - 公司董事会对内部控制负责，下设审计委员会[10] - 公司审计部在审计委员会指导下监督评价内部控制有效性[10] 风险评估与控制 - 公司建立完整风险评估体系，监控各类风险[11] - 公司采用定性与定量结合方法分析风险[14] - 公司结合风险评估结果运用控制措施控制风险[19] 决策与预算制度 - 公司对重大业务和事项实行集体决策审批或联签制度[22] - 公司实施全面预算管理制度，强化预算约束[22] 信息沟通与披露 - 公司建立信息与沟通制度，确保信息及时沟通[25] - 公司建立信息披露等制度，规范内外部信息报送管理[25] 内部监督类型 - 公司内部监督分为日常监督和专项监督[29] 子公司管理控制 - 公司执行对全资、控股子公司的控制政策及程序[32] 关联交易控制 - 公司关联交易内部控制遵循诚实信用等原则[35] - 公司明确划分股东会、董事会对关联交易事项的审批权限[35] - 公司审议关联交易事项时关联董事和股东须回避表决[37] 对外担保规定 - 公司对外担保提交董事会审议需取得出席会议三分之二以上董事同意[42] - 公司对外担保应遵循合法等原则控制风险[41] 募集资金管理 - 公司财务部跟踪监督募集资金使用情况并每季度向董事会报告[48] - 公司审计委员会监督募集资金使用情况，定期督导内部审计机构检查[49] - 公司董事会每半年度全面核查募集资金投资项目进展并出具专项报告[49] - 年度审计时公司聘请会计师事务所对募集资金情况出具鉴证报告并披露[49] - 公司对募集资金进行专户存储管理并掌握资金动态[47] 重大投资规定 - 公司重大投资应遵循合法等原则控制风险[51] - 公司按规定权限和程序履行对重大投资的审批[53] 其他制度 - 公司完善建立《保密管理制度》，加强未公开信息保密工作[58] - 公司规范投资者关系活动，确保信息披露公平性[59] 内部控制评价与报告 - 董事会审计委员会通过审计部监督检查内部控制，审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[61] - 公司董事会依据内部审计报告形成内部控制自我评价报告，审计委员会发表意见[62] - 注册会计师审计时需就公司财务报告内部控制情况出具评价意见[63] - 若注册会计师对内部控制有效性表示异议，董事会要做专项说明[63] - 若内部控制存在重大缺陷或风险，董事会应及时报告并披露相关情况[64] 绩效考核与披露 - 公司将内部控制情况纳入绩效考核，建立责任追究机制[64] - 公司于每个会计年度结束后四个月内披露内部控制自我评价报告和注册会计师评价意见[64] - 公司聘请会计师事务所进行内部控制审计，出具内部控制审计报告[64]