信息披露时间 - 首期发行债务融资工具至少于发行日前五个工作日公布发行文件，后续发行至少于发行日前三个工作日公布[5] - 每年4月30日前披露上一年度年度报告和审计报告，8月31日前披露本年度上半年资产负债表等，4月30日和10月31日前披露本年度第一、三季度资产负债表等[5] - 重大事项发生之日起两个工作日内履行信息披露义务[8] - 更正经审计财务报告，应在公告发布之日起三十个工作日内披露相关审计报告[10] - 变更债务融资工具募集资金用途，至少于变更前五个工作日披露变更公告[10] - 变更中期票据发行计划，至少于原发行计划到期日前五个工作日披露变更公告[10] 信息披露责任 - 持有公司5%以上股份的股东和关联人承担相应信息披露义务[12] - 董事会全体成员对信息披露内容真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任[12] - 董事未经授权不得对外发布未披露信息，子公司董事需向公司董事会报告子公司情况[13] - 高级管理人员向董事会报告公司经营、财务等重大事件及进展，保证信息披露真实准确完整[14] - 董事会秘书负责汇集信息、办理对外公布事宜，不能履职时由指定人员代行职责[15] - 子公司负责人是信息披露事务管理和报告第一责任人，专人负责信息管理并报告[16][17] 信息披露流程 - 定期信息披露需编制审计报告或财务报表，经董事会、审计委员会审议，由主承销商在指定网站披露[19][20] - 临时信息披露需相关人员报告，董事会秘书确认披露安排，经审核后由主承销商在指定网站披露[20] 信息保密 - 公司对未公开信息采取严格保密措施，控制知情人员范围，相关人员需签保密协议[27] - 各层次保密工作第一责任人应与董事会签署责任书[27] - 内幕信息知情人对未公开重大信息负有保密义务[27] - 公司及相关信息披露义务人应对内刊等资料严格管理[28] - 公司聘请人员擅自披露信息造成损失，保留追究责任权利[28] 财务审计 - 财务管理和内部审计机构应执行内部控制制度确保财务信息真实准确[29] - 内部审计机构对内部控制制度建立和执行情况进行监督[29] - 年度报告财务会计报告需经有证券业务资格的会计师事务所审计[29] 投资者关系 - 董事会秘书负责公司投资者关系活动[30] - 特定对象到公司现场参观等实行预约制度，由专人陪同接待[30] 其他 - 信息披露文件以交易商协会认可网站为媒体，披露时间不晚于其他场合[21] - 信息披露相关文件资料保存期限为十年[23][24] - 公司对违反信息披露制度的责任人进行处罚，追究法律责任[24][25] - 公司各部门和分子公司向主管部门报送信息时需保密并报告董事会秘书[21]