九阳股份有限公司 财务报告内部控制制度 第一章 总则 第一条 为规范九阳股份有限公司(以下简称"公司")财务报告的编制、提 供工作，确保公司财务报告信息真实、准确、完整、及时，没有遗漏，没有虚假 陈述，满足报告使用者的需要，根据国家有关法律、行政法规、部门规章、规范 性文件的要求，制定本制度。 第二条 财务报告，是指公司对外提供的反映公司某一特定日期财务状况和 某一会计期间经营成果、现金流量等会计信息的文件。本制度所称财务报告包括 年度财务报告和中期财务报告。 第三条 公司应当按照有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定， 按时编制和提供财务报告。 第四条 公司编制和对外提供的财务报告，不得含有虚假的信息或者隐瞒重 要事实。 第五条 公司董事会及董事、高级管理人员应保证提供的财务报告不存在虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就财务报告的真实性、准确性、完整性承担 个别和连带的法律责任。 审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作， 促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。 第二章 财务报告的编制 第六条 编制、对外提供和分析利用财务报告，至少应当关注下列风险： ...