审批标准 - 董事会审批交易涉及资产总额等多项指标达10%以上且有绝对金额要求[5] - 股东会审批交易涉及资产总额等多项指标达50%以上且有绝对金额要求[6] 审议情形 - 受赠现金资产等不涉及对价支付交易可免于提交股东会审议[7] - 仅达特定标准且最近一年每股收益绝对值低于0.05元可免于提交股东会审议[7] 披露要求 - 交易达股东会标准，股权需披露经审计近一年又一期财报[8] - 交易达股东会标准，其他资产需披露评估报告[8] 财务资助 - 提供财务资助董事会审议需全体董事过半数且出席董事会会议三分之二以上董事同意[9] - 提供财务资助单笔金额超最近一期经审计净资产10%需提交股东会[9] 额度期限 - 委托理财额度使用期限不超过12个月[10] 累计计算 - 购买或出售资产以资产总额和成交金额较高者连续十二个月累计，超最近一期经审计总资产30%需特殊处理[10] - 其他交易同一类别连续十二个月累计适用相关规定[11] 适用范围 - 制度适用于公司及控股子公司的一切投资和融资行为[2] 债务融资 - 公司单项债务性融资金额在5000万元以内，由总经理办公会审议[25] - 公司单项债务性融资金额超过5000万元、且低于20000万元的由董事会审议[26] - 公司单项债务性融资金额虽未超过5000万元，但总经理办公会认为重要的可提交董事会审议[26] - 公司单项债务性融资金额在20000万元以上，应提交股东会审议[26] 证券发行 - 公司发行股票或公司债券由相关部门拟定方案，报董事会审议通过后，报股东会批准[25] - 公司发行企业债券和股票，由股东会批准[26] 融资担保 - 公司融资方案涉及资产抵押担保，需按《对外担保管理办法》履行程序[26] 对外投资 - 公司对外投资按战略投资管理部门调研分析、总裁办公会审议、履行审批手续、组织实施的程序办理[19] - 投资项目实行季报制，战略投资管理部门每季度编制项目进度报告向总裁汇报[20] 投资处置 - 发生特定情况，公司可转让或回收对外投资，处置需按规定办理[23] 审计监督 - 公司内审部对融资活动进行定期和不定期审计并评价多方面情况[31] - 内审部发现融资活动薄弱环节要求相关部门改进，重大问题需书面报告[31] 信息披露 - 公司发生有关事项应按规定履行信息披露义务[33] 监督权力 - 董事会审计委员会有权监督有关事项，必要时可向股东会报告[33] - 独立董事有权监督有关事项，公司人员需配合[33] 责任追究 - 公司董事等未按制度执行造成损害追究法律责任[33] - 经办人违规造成损失应承担法律责任[34] 子公司规定 - 控股子公司发生事项参照本制度执行并及时通知公司披露信息[34] 制度解释与生效 - 本制度由公司董事会负责解释[36] - 本制度经股东会审议通过后生效，修改亦同[36]