审计制度与流程 - 审计档案保管期限分永久、30 年、10 年[18] - 审计工作遵循确定事项、编方案等程序[11] - 审计稽核部制定内部审计制度和流程[8] 审计依据与标准 - 审计依据含国家法规和企业制度[13] - 审计标准体现于《内部审计作业程序》等[13][14] 审计计划与执行 - 审计计划包括年度和项目通知，需报备批准[24] - 按批准计划开展审计，必要时调整[24] 审计跟进与改善 - 审计稽核部每月 10 日前跟进缺失改善效果[31] - 被审计单位需按时完成改善，延期需说明[31]