审计与风险管理委员会构成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，独立董事占多数并任召集人，至少一名是会计专业人士[4] - 委员任期与同届董事会董事相同，每届不超三年，独立董事委员连续任职不超六年[5] 审计与风险管理委员会职责 - 监督评估内外部审计工作、审阅财务报告、监督内部控制等[7] - 指导内部审计工作，至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[9][10] - 对部分重大投资项目和上年度有问题项目开展后评价并提建议[8] - 要求损害公司利益的董事、高管纠正，对违规人员提追究或解任建议[8] 审计与风险管理委员会会议 - 每季度至少开一次定期会议，两名以上委员提议或召集人认为必要可开临时会议[17] - 会议须三分之二以上委员出席，向董事会提审议意见须全体委员过半数通过[17] 审计与风险管理委员会文件保存 - 决议书面文件保存期不得少于十年[20] 审计与风险管理委员会信息披露 - 公司须披露委员会人员构成、专业背景等情况[23] - 年度报告时在上海证券交易所网站披露年度履职情况[23] 审计与风险管理委员会相关决策流程 - 披露财务会计报告等经委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[13] - 聘请或更换外部审计机构，由委员会形成审议意见并向董事会建议后，董事会方可审议[15]