关联方定义 - 控股子公司指持有其50%以上股份或能决定董事会半数以上成员当选或能实际控制的公司[3] - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人为关联自然人[6] 关联信息管理 - 关联方信息档案至少每半年更新一次[12] - 独立董事至少每半年查阅一次公司与关联人之间的资金往来情况[15] - 公司每年至少对关联交易进行一次专项审计[15] 关联交易审批 - 与关联自然人非担保交易30 - 3000万元或占净资产0.5% - 5%，董事会审议批准并披露[18] - 与关联法人非担保交易300 - 3000万元或占净资产0.5% - 5%，董事会审议批准并披露[18] - 与关联人非担保交易3000万元以上且占净资产绝对值5%以上，董事会通过后提交股东会审议[18] - 公司为关联人提供担保，非关联董事特定审议并提交股东会审议[20] - 公司向关联参股公司提供财务资助，非关联董事特定审议并提交股东会审议[22] 表决回避 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决[23] - 股东会审议关联交易，部分股东回避表决[24] 关联交易定价 - 关联交易定价可参考政府定价等，还可采用成本加成法等[27][28] 关联交易披露 - 公司与关联人进行关联交易，以临时公告形式披露并提交文件[31] - 公司应在年报和半年报重要事项中披露重大关联交易[32] - 披露日常关联交易含交易金额及占比等[32] - 披露与资产收购和出售相关重大关联交易含资产账面价值等[33] - 披露与关联人共同对外投资关联交易含被投资企业注册资本等[33] - 公司与关联人存在债权债务往来等事项应披露形成原因及影响[34] 制度相关 - 制度未尽事宜或抵触按国家法律等规定执行[36] - 制度由董事会制定、解释、修订，股东会审议通过生效实施[36]