资金协议与计划 - 公司应在募集资金到位后1个月内签三方监管协议[6] - 募投项目超期且投入未达计划50%需重新论证[11] 资金用途变更 - 公司变更募集资金用途需经董事会和股东会审议通过[12] 节余资金处理 - 节余募集资金低于1000万可免特定程序，年报披露使用情况[12] 资金置换与补充 - 公司以募集资金置换自筹资金应在6个月内实施[13] - 闲置募集资金暂时补充流动资金单次不超12个月[15] - 补充流动资金到期前归还专户并公告[15] 超募资金使用 - 公司应明确超募资金使用计划[16] - 公司使用超募资金需经董事会和股东会审议通过[17] 资金管理与公告 - 闲置募集资金现金管理需董事会审议并公告[20] - 变更募投项目、转让或置换募投项目需审议并公告[26] 项目核查与报告 - 董事会每半年度核查募投项目进展并公告[30] - 年度审计时出具募集资金鉴证报告[30] - 保荐机构或独立财务顾问至少半年现场核查[31] - 保荐机构或独立财务顾问出具专项核查报告[31] 违规处理 - 董事、高管违规变更投向需改正并赔偿[34] - 董事和高管弄虚作假、营私舞弊将被罢免[34] 制度相关 - 公司董事会负责制度解释与修订[39] - 制度经股东会审议通过后生效施行[40]