审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，成员为三人，独立董事应过半数[5] 审计部工作汇报 - 审计部每季度至少向审计委员会报告一次工作[8] - 审计部每年至少向董事会提交一次内部控制评价报告[11] - 审计部应在年度和半年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[16] 审计部工作检查 - 审计部每季度至少对货币资金的内控制度检查一次[10] 内部控制披露 - 公司应在披露年度报告的同时，披露年度内部控制评价报告及会计师事务所核实评价意见[13] 内部审计范围 - 内部审计涵盖销货及收款、采购及付款等业务环节[10] 审计部独立性与配合 - 审计部应保持独立性，负责人考核由审计委员会参与发表意见[9] - 公司各部门应配合审计部工作，不得妨碍[9] 绩效考核与责任追究 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[13] 审计通知书送达 - 审计通知书一般应在实施审计前1 - 2天内送达被审计单位[20] 被审计单位意见反馈 - 被审计单位应在收到内部审计工作报告之日起五日内提出书面意见，逾期视为同意[32] 被审计单位申诉与复审 - 被审计单位对审计结论和处理决定如有异议，应在接到报告后10日内向公司审计委员会提出申诉[38] - 经公司董事长同意复审的应在30日内完成并做出复审结论[38] 审计项目立项与报告 - 所有审计项目都要经公司董事长审批后立项，未经立项不得进行审计[18] - 审计组完成全部审计事项后应出具内部审计工作报告[31] 审计资料归档 - 每个审计项目结束后，审计组要将有关资料整理装订，立卷归档[42] 责任追究与奖惩 - 对于被审计单位出现重大违规和公司内控严重缺陷，应追究相关责任和赔偿责任[44] - 对忠于职守等有功人员给予奖励，对审计人员违规行为给予处分[46]