资金往来规范 - 规范公司与关联方资金往来，避免关联方占用资金[2] - 关联方资金占用分经营性和非经营性两种情况[3] 监督审查 - 财务部门定期检查上报非经营性资金往来审查情况[5] - 内审部门核查评价经营活动和内控执行情况[6] - 注册会计师对关联方资金占用专项审计并出具说明[6] 责任与审批 - 董事长是防止资金占用及清欠工作第一责任人[10] - 资金往来需经决策机构审批并签订协议[10] - 财务支付前需审核并经财务负责人和总经理审批[12] 违规处理 - 对协助关联方侵占资产的董高人员给予处分，严重的追究刑事责任[14]