审计委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，独立董事占多数，至少一名为会计专业人士[3] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[7] - 设召集人一名，由独立董事且为会计专业人士的委员担任[7] 审计委员会任期 - 任期与董事会一致，委员任期届满可连选连任[7] 审计委员会职责 - 审阅公司财务信息及其披露，相关事项提交董事会审议[6] - 监督外部审计机构聘用工作[11] - 每年向董事会提交对外部审计机构履职评估报告[13] - 监督指导内部审计部门工作并参与负责人考核[11] - 监督指导内部审计部门每半年检查重大事件和大额资金往来[12] - 根据内部审计报告对内部控制有效性出具评估意见并报告[14] 审计委员会会议 - 例会每季度至少召开一次，可开临时会议[24] - 会议需三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过[24] - 会议记录等资料由董事会秘书保存不少于十年[24] 审计委员会其他事项 - 对董事会负责，提案提交董事会审议[17] - 公司年报披露时在交易所网站披露其年度履职情况[21] - 督促会计师事务所按时提交审计报告并记录[22] - 年审前后审阅财务报表并形成意见[22] - 对年度财务审计报告表决并提交董事会审核[22] - 向董事会提交事务所工作报告和续聘改聘决议[22] 审计工作组 - 为审计委员会决策提供公司相关书面资料[19]