曲美家居集团股份有限公司 内部审计制度 （经第五届董事会第十七次会议审议批准后生效） 第一章 总 则 第二章 内部审计机构和审计人员 第四条 公司设审计部，作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作，对 公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。 公司审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作。审计部在监督检 查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计部发现公司重大问 题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。 第五条 审计部应配备专职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于三人， 内部审计人员应当具备下列理论知识和专业能力： 1 第一条 为了规范曲美家居集团股份有限公司（以下简称"公司"）的内部审 计工作，促进经济管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计 法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》、 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》、《曲 美家居集团股份有限公司章程》和有关法律法规以及股份公司规范化 的要求，结合本公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部 审计对象和时限、内部审计工作的内容 ...