内部审计人员配置 - 审计部专职人员不少于三人[3] 内部审计工作汇报 - 内部审计人员至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 每年度结束后内部审计人员向审计委员会提交内部审计工作报告[8] 内部审计计划与报告提交时间 - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[11] - 会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[11] 内部审计资料保存 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不低于十年[10] 特定事项检查 - 董事会审计委员会督导内部审计机构至少每半年对特定事项检查一次[13] 重要事项审计 - 内部审计机构在重要对外投资事项发生后及时进行审计[15] 募集资金审计 - 内部审计机构至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[19] 业绩快报审计 - 公司应在业绩快报对外披露前对其进行审计[20] 内部控制相关 - 董事会应在审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[23] - 公司需出具年度内部控制评价报告[24] - 公司至少每两年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次鉴证报告[27] - 如会计师事务所出具非标准审计报告或指出非财务报告内部控制重大缺陷，董事会需做专项说明[27] - 公司应在年度报告披露时在指定网站披露内部控制自我评价报告和鉴证报告（如有）[27] 内部审计人员奖惩 - 公司对认真履职的内部审计人员适当给予奖励[26] - 内部审计机构可对模范部门和个人提奖励建议，对违规部门和个人提处分建议[27] - 内部审计人员违规，董事会根据情节处分追责，严重犯罪移送司法[32]