控股子公司定义 - 公司控股子公司指股权比例超50%、能决定半数以上董事会席位或实际控制的公司[6] 对外投资标准 - 董事会审议批准的对外投资标准：资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等六项[10][11] - 股东会审议的对外投资标准：资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等六项[12] 交易计算与披露 - 交易标的为公司股权致合并报表范围变更，对应公司全部资产总额和营业收入按规定计算[14] - 达到本制度第九条标准且交易标的为股权，应披露经审计最近一年又一期财务会计报告[14] - 达到本制度第九条标准且交易标的为其他资产，应披露评估报告[14] - 连续十二个月内与同一交易标的相关交易按累计计算原则适用规定[15] 投资项目管理 - 重大投资项目应组织专家、专业人员评审[14] - 公司确定投资项目实施方案应明确出资时间、金额等，重大变更需重新审议[22] 职责分工 - 董事长为对外投资主要负责人，负责计划、组织、监控并汇报进展[17] - 董事会战略委员会统筹、协调、组织重大投资项目分析研究并监督执行[17] - 公司财务部负责对外投资财务管理、资金筹措等工作，可向子公司委派财务总监[18] - 战略投资部或子公司负责长期权益性投资日常管理，证券部对投资项目负有监管职能[20] - 法律顾问负责对外投资项目法律审核，董事会秘书负责信息披露[19] 投资处置 - 公司在六种情况下可收回对外投资，六种情况下可转让对外投资[24][25] 监督管理 - 公司对外投资组建合作、合资公司应派出董事或财务总监等参与监督[28] - 公司财务部应对对外投资活动全面记录核算，定期取得被投资单位财务报告[29] - 公司每年末对对外投资全面检查，对子公司定期或专项审计[29] - 子公司应每月向财务部报送财务报表，重大事项及时报告公司相关部门[29][32] 制度生效与修订 - 本制度自股东会审议通过后生效，由董事会负责解释和修订[37][38]