子公司定义与设置 - 控股子公司指公司直接或间接持有其50%以上股份等可实际控制的公司[4] - 规模较小或股东人数较少的控股子公司可设执行董事、监事各1名，经全体股东一致同意也可不设监事[8] 财务管理与战略 - 公司实行“会计政策统一制定，经济业务独立核算”的财务管理体制[13] - 子公司经营规划须服从和服务于公司整体战略规划[17] 信息披露与重大事项 - 子公司应依照信息披露事务管理制度提供真实准确完整信息给公司[19] - 子公司应建立重大事项报告制度并明确审议程序[19] - 子公司发生应提交公司董事会或股东会审议的事项，获批准后方可实施[17] 投资与关联交易 - 子公司应加强投资项目管理和风险控制，报批前要进行考察等工作[18] - 子公司发生关联交易等事项应严格遵照相关规定并符合内部程序[17] 违规处罚与审计 - 子公司违反信息披露等要求，公司将处罚直接责任人等[20] - 公司内审部门定期或不定期对子公司实施审计监督[22] - 审计检查内容包括法律法规、管理制度执行情况等[22] - 子公司应做好接受审计准备并积极配合[22] - 子公司需执行并落实公司内部审计意见和决定[22] 考核与薪酬 - 子公司应建立适合自身的考核奖惩及薪酬管理体系并报备[24] - 子公司会计年度结束后需对高级管理人员考核并奖惩[24] - 子公司董监高履职不力公司有权要求处罚[25] 制度相关 - 制度未尽事宜按相关法律法规和章程执行[27] - 制度由公司董事会负责制定、修改与解释[27] - 制度自董事会审议通过生效，修改亦同[27]