制度原则与要素 - 公司制定制度遵循全面性等五项原则[3] - 公司内部控制要素包括内部环境等八个方面[5] 治理与控制活动 - 公司制定多项制度完善治理结构并建立激励约束机制[6] - 公司内部控制活动涵盖销售及收款等营运环节[7] - 公司重点加强对控股子公司等重要活动的控制[10] - 公司对控股子公司实行管理控制[9] 关联交易控制 - 公司关联交易内部控制遵循平等、自愿等原则[12] - 公司明确股东会等对关联交易事项的审批权限[12] - 公司审议关联交易事项时了解交易标的等情况[13] - 公司独立董事至少每季度查阅与关联方资金往来情况[13] 募集资金管理 - 公司建立募集资金管理制度，明确存储等规定[20] - 公司对募集资金专户存储并掌握动态[20] - 公司制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程[20] - 公司内部审计部门每季度向董事会报告募集资金使用情况[20] - 公司变更募集资金用途或终止原项目需经审议审批[21] - 公司在会计年度结束后核查并披露募集资金投资项目进展[22] 重大投资与信息披露 - 公司明确股东会等对重大投资的审批权限及审议程序[24] - 公司进行证券投资等事项制定严格决策程序[24] - 公司建立信息披露和重大信息内部报告制度[27] - 公司建立重大信息内部保密制度[27] 审计与报告 - 内部审计部门每季度与审计委员会开会，每年至少提交一次内部审计报告[31] - 公司至少每两年要求会计师事务所对内部控制有效性进行一次审计[32] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[33] - 会计师事务所出具非标准审计报告或指出重大缺陷，董事会等需专项说明[34] - 公司在年度报告披露时披露内部控制自我评价报告和审计报告[34] 考核与制度生效 - 公司将内部控制执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[34] - 本制度自董事会审议通过之日起生效[36] - 制度与国家法规抵触时以国家法规和公司章程为准并修订[36] - 本制度由公司董事会负责解释[36]