资金使用与预算 - 对外投资限于最近一期经审计净资产50%以下或绝对金额5000万元以下，超数额需股东会审批[8] - 各业务部门和分子公司需编年度资金预算，经审批后执行[6] - 分子公司除年度预算外，逐月编列资金预算表上报[6] - 预算内支出按授权审核，超预算需追加计划并批准[7] 投资与融资审批 - 投资项目由证券投资部编制报告，经内部审核、董事长审批，董事会或股东会审议后实施[8] - 融资事项由资金使用部门申请，经审批，董事会或股东会审议后实施[10] - 董事会在授权范围内对资产抵押等事项作决议[12] - 总体授信内流动资金贷款由董事长审批[13] - 分子公司对外融资需申请，履行程序并报董事长批准[11] 资金占用防范 - 防止控股股东占用资金，建立“占用即冻结”机制[13][15] - 董事会可处分责任人，严重时提请股东会罢免或解聘[17] - 董事会秘书发通知、执行处分、申请冻结并披露信息[17] - 未按期清偿，公司30日内向司法部门申请冻结变现偿债[17] 资金管理与监督 - 财务部每季度自查与控股股东资金使用情况并报告[17] - 财务负责人每季度向经营层和董事会报告收支情况[17] - 各单位核定库存现金限额，按范围使用，不准坐支[18] - 银行结算凭证印章分人保管[18] - 内部审计部定期检查库存现金和银行存款账单核对情况[22] - 财务部总监清理未达账项并处理[22] - 分子公司明确资金支付审批权限和程序，按规定审批付款[22]