财务管理体制 - 公司实行在总经理领导下按分管权限及责任进行财务管理和监督的体制[4] - 财务部负责会计核算、财务管理、资金筹集等工作[4][5] - 主管会计工作负责人由董事会聘任，对董事会和总经理负责[7] 会计核算 - 公司根据《企业会计准则》等制定会计政策进行核算[11] - 原始凭证经审批和审核后生效，财务人员据此填制记账凭证并装订保管[11][12] 预算管理 - 公司实行全面预算管理，由预算管理委员会执行[14] 资金管理 - 资金筹集考虑公司实际情况，保持稳健资本结构，降低筹资成本[16] - 公司库存现金限额为30,000元以内，控股子公司为5,000元以内[19] 应收款项管理 - 财务部每月结账后3日内编制应收账款等科目的账龄分析表[24] - 往来会计定期对账，账龄较长个人借款不还可从工资扣除[24] - 应收款项账龄3年以上且无法收回可确认为坏账[26] 物料管理 - 生产部门提交物料需求计划，供应部编制采购计划并采购[28] 销售管理 - 销售商务人员录入订单，审核后仓库发货[29] 应付账款管理 - 购买材料按发票或暂估确认应付账款[29] 固定资产管理 - 固定资产标准为使用超一年且购价1000元以上有形资产[33] - 各类固定资产有不同折旧年限、残值率和年折旧率[36] 在建工程管理 - 决算超预算10%的重大在建工程项目需报告审批[41] - 工程达到预定使用状态后三周内验收[41] 对外投资管理 - 公司对外投资包括多种类型，年末检查长期股权投资账面价值[43][44] 关联交易管理 - 重大关联交易有金额标准，需独立董事认可或股东会批准[59][60] 募集资金管理 - 内部审计部门至少每季度检查募集资金存放与使用情况[62] 财务报表编制 - 控股子公司月度终了5日内向财务部报送报表，财务部8 - 10日编制合并报表上报[83] 审计与变更 - 年度终了两个月内聘请会计师事务所审计报表[69] - 会计政策、估计变更和前期差错更正有相应方法[70] 财务监督与交接 - 财务监督采用定期检查和专项审计结合方式[74] - 原始凭证外借需批准，财务人员离岗办理交接[76][78] 制度生效 - 本制度经公司董事会审议通过后生效[80]