资金支取与使用 - 一次或十二个月内累计从专户支取超5000万元且达募集资金净额20%，应通知保荐人或独立财务顾问[5] - 用闲置募集资金暂时补充流动资金，单次临时补充不超12个月[14] - 超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款，12个月内累计使用不超总额30%[14] 募投项目相关 - 超过前次募投计划完成期限且投入未达计划金额50%，应重新论证[10] - 以自筹资金预先投入募投项目，募集资金到位后六个月内置换[12] - 单个募投项目节余资金低于100万或低于承诺投资额5%，年报披露使用情况[16] - 募投项目全部完成后，节余资金低于500万或低于净额5%，定期报告披露使用情况[17] - 募投项目变更需经审议及保荐人同意，部分情况可免程序[19] 信息披露与核查 - 超募资金用于永久补充流动资金或归还银行贷款，2个交易日内报告上交所并公告[15] - 变更募投项目2个交易日内报告上交所并公告[20] - 董事会每半年度核查募投进展，出具报告并2个交易日内报告公告[23] - 年度审计时，聘请会计师事务所出具鉴证报告并披露[23] - 保荐人或独立财务顾问至少每半年度现场调查，年度结束出具核查报告并披露[24] - 董事会在报告中披露保荐人核查和会计师鉴证报告结论[25] 办法生效 - 本办法自股东会审议通过之日起生效施行[27]