内部审计组织架构 - 公司内部审计机构在党委、董事会领导下工作，向其负责并报告，接受审计委员会监督指导[5] 人员要求 - 专职内部审计人员需本科及以上文化程度，具备相关专业[6] 审计机构职责 - 负责编制年度审计计划并组织实施，监督制度执行等[8] 审计程序 - 包括计划、准备、取证、报告、处理、后续审计等阶段[12] 整改落实 - 审计报告问题由内部审计机构督促整改，发现重大违纪违法线索移送纪检监察部门[13][17] - 被审计单位党组织专题研究落实整改，主要负责人为第一责任人[17] 制度实施 - 本办法经董事会审议通过，自印发日起实施，原制度废止[19]