审计架构与职责 - 公司在董事会下设审计委员会，审计委员会下设审计部[4] - 审计委员会指导监督内审制度建立实施、审阅年度计划等[7] - 审计部对各机构内控和经济活动检查评估等[7] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向董事会或审计委报告内审情况和问题[8] - 审计委员会督导内审部至少每半年检查重大事件和资金往来[8] - 内审部在会计年度结束前两月提交下一年度内审计划[8] 审计流程规定 - 审计人员提前三天发通知并要求被审计单位准备资料[17] 审计资料保存 - 内审工作报告、底稿及相关资料保存不少于十年[11] 特定事项审计 - 内审部在重要对外投资、购买出售资产等事项后及时审计[18][19] - 内审部至少每季度检查募集资金存放与使用情况并报告[20] - 内审部在业绩快报披露前审计[20] 评价报告流程 - 内控评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[24] 信息披露要求 - 公司在年报披露时在指定网站披露内控自评和审计报告[25] 激励与考核 - 公司建立内审部门激励约束机制，审计委员会参与负责人考核[27] 制度生效 - 本制度经公司董事会审议通过后生效[29]