内部审计机构设置 - 公司设立内部审计机构，配备专业审计人员，设负责人一人[6] - 内部审计机构保持独立性，不置于财务部领导或与财务部合署办公[6] 审计委员会职责 - 董事会审计委员会指导监督内部审计制度建立实施，审阅督促年度内部审计工作计划实施[9] - 审计委员会根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[12] - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年对特定事项检查一次并出具报告[11] 内部审计机构职责 - 对公司各相关主体内部控制制度完整性、合理性及有效性进行检查评估[9] - 对公司各相关主体会计资料及经济活动合法性、合规性等进行审计[9] - 至少每季度向审计委员会报告工作，含计划执行情况和发现的问题[10] - 对公司财务计划等多方面情况进行内部审计监督[10] - 每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[11] - 发现内部控制重大缺陷或风险，及时向董事会或审计委员会报告[11] - 在重要对外投资等事项发生后及时审计，审计内容包括审批程序、合同履行等[12][13] - 对募集资金存放与使用情况每半年审计一次，关注存放、使用合规性等[15] - 在业绩快报对外披露前进行审计，关注会计准则遵守等情况[15] - 审查信息披露管理相关制度，关注制度建立、重大信息流程等[16] 内部审计工作流程 - 根据公司年度计划确定年度审计重点，编制计划报审计委员会批准后实施[21] - 审计项目立项由内部审计机构负责人确定或相关方提出报其批准[21] - 审计项目立项后制定工作方案，实施审计三日前送达审计通知书（特殊项目除外）[21][23] - 审计终结后应在15日内出具内部审计报告，被审计者需在10日内送交书面意见[24] 内部控制评价报告 - 内部控制评价报告应经审计委员会全员过半数同意后提交董事会审议[28] - 公司应在披露年度报告的同时披露内部控制评价报告和内部控制审计报告[28] 其他规定 - 审计相关资料至少保存十年[32] - 公司建立内部审计机构的激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[34] - 对违反制度的部门和个人，董事会给予处理并追究经济责任或提请有关部门处理[36] - 对违反制度的审计人员，构成犯罪移交司法机关，未构成犯罪视情节处理[37] - 本制度未尽事宜按国家法律等规定执行，抵触时修订报董事会审议[39] - 本制度由公司董事会负责制定、修订及解释[40] - 本制度自公司董事会审议通过之日起施行[41]