募集资金支取与通知 - 公司1次或12个月内累计从募集资金专户支取超5000万元且达净额20%，通知保荐人或独立财务顾问[6] 协议管理 - 商业银行3次未及时出具对账单，公司可终止协议并注销专户[6] - 三方协议提前终止，公司2周内签新协议并公告；子公司实施募投项目的协议提前终止，1个月内签新协议并公告[7][8] 项目论证与披露 - 超计划完成期限且投入未达50%或项目搁置超一年，公司对项目重新论证[12] - 公司在年报和半年报披露募投项目重新论证情况[13] 资金存放与使用 - 募集资金专项存放，设专户管理，超募资金也存于专户[6] - 到账1个月内签三方监管协议，签后可使用资金[6] - 按发行申请文件承诺计划使用，不得擅自改变投向[10] - 履行计划编制及审批、申请使用及审批程序，按审批计划执行[11] 资金置换与管理 - 6个月内用募集资金置换自筹资金[18] - 现金管理产品期限不超12个月，到期收回并公告后再开展[16] - 单次临时补充流动资金不超12个月，到期前归还，归还后2个交易日公告[18][20] 节余资金处理 - 节余资金达或超净额10%，需保荐、董事会、股东会同意[21] - 低于净额10%，董事会审议、保荐发表意见[21] - 低于500万元或低于净额1%，豁免程序，年报披露使用情况[22] 用途变更 - 改变用途需董事会决议、保荐发表意见并股东会审议[25] - 实施主体在上市公司及全资子公司间变更或仅地点变更，董事会决议[25] - 变更用于收购控股股东资产，避免同业竞争及减少关联交易[26] 检查与核查 - 财务设台账，董办和财部季度检查，内审部门半年检查[28] - 董事会半年核查进展，出具专项报告，会计师事务所对年度情况鉴证[28] - 年度实际使用与预计差异超30%，调整投资计划并披露[29] - 二分之一以上独立董事同意，可聘请会计师事务所鉴证[30] - 保荐机构或独立财务顾问半年现场核查，年度结束出具专项核查报告[31] 异常处理 - 会计师出具特定鉴证结论，董事会分析原因、提措施并披露[29] - 保荐人或财务顾问发现异常核查报告，督促整改[31] 违规处理与办法生效 - 相关责任人违规，视情节处分处罚，严重上报监管部门[33] - 办法董事会制订，股东会审议通过生效，董事会解释修订[35]