审计委员会构成 - 由非高级管理人员董事组成，含两名独立董事，至少一名会计专业人士[5] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业委员担任，任期与董事会一致[6][7] 审计委员会职责 - 监督及评估内外部审计工作、审核财务信息及其披露等[8][9] - 审阅财务会计报告，关注重大会计和审计问题[8] - 设立内部审计机构，提名负责人，由董事会任免[10] - 督导内部审计机构至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[11] 审计委员会会议规则 - 会议提前三天通知全体委员[13] - 每季度至少召开一次会议[15] - 三分之二以上成员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[16] - 委员每次只能委托一名其他委员代为行使表决权[16] - 委员连续两次缺席会议，董事会可撤销其资格[16] - 会议记录保存不少于十年，应包含日期等内容[16][20] 其他规定 - 披露财务报告等经全体成员过半数同意后提交董事会审议[8] - 公司披露年报时，在交易所网站披露审计委员会年度履职情况[16] - 提审议意见未被采纳，公司应披露事项并说明理由[17] - 工作细则按国家法律和《公司章程》执行修订，由董事会制订、解释和修订[19]