日月重工股份有限公司内部审计管理制度（2025 年 8 月修订） 日月重工股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为建立健全日月重工股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计管理制度、加 强内部审计工作，依据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相 关法律法规及《日月重工股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）的规定，结合公司实 际情况，制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部审计对象和 时限、内部审计工作的内容及工作程序等规范，是公司开展内部审计管理工作的标准。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对其内部控制和风险管 理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在 合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）遵循企业的发展战略； （三）提高公司经营的效率和效果； （四）确保财务报告及管理信息的真实、可靠和完整； （五）保障资产的安全完整； ...