内部审计报告与检查 - 每季度至少向审计委员会报告一次工作[10] - 每年结束后提交内部审计工作报告[10] - 至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[15] 内部审计职责与权限 - 对内部控制制度、会计资料等进行审计[10] - 开展专项审计、绩效审计等活动[10][11] - 自主确定审计项目和对象等[12] - 可查阅公司所有文件与记录[12] - 对违规行为有权制止并提建议[13] 内部控制评价与审计流程 - 负责内部控制评价工作并出具报告[14] - 审前需调查并制定审计方案[17] - 15个工作日内拟定审计报告初稿并征求意见[20] - 被审计单位7个工作日内出具书面意见[20] 审计结果与整改 - 作为完善内控、防范风险依据[22] - 被审计对象及时整改并书面告知[22] - 整改结果纳入考核[22] 审计档案与保存 - 建立工作底稿制度和审计档案[24] - 相关资料保存期为10年[25] 违规处理与制度规定 - 对违规情形责令改正并处理人员[28] - 制度经董事会审议通过生效实施[31] - 董事会负责解释和修订[34]