广西柳药集团股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 （2025 年 8 月修订） 第一章 总则 第一条 为完善广西柳药集团股份有限公司（以下简称"公司"）的法人治理 结构，提高董事会科学决策水平，确保董事会对管理层的有效监督，根据《中华 人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《上市公司治理准则》《上市公司独 立董事管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》 等法律、法规和规范性文件及《广西柳药集团股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）等有关规定，公司设立董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"）， 并结合公司实际情况，制定本细则。 第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，行使《公司法》规定的监 事会的职权，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作 和内部控制等职责。 第三条 审计委员会委员由三名或者以上董事组成，其中独立董事应当过半 数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。审计委员会成员应当为不在公司 担任高级管理人员的董事。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成 员。 第四条 审计委员会委员由董事长、1/2 以上独立董事或者全体董事 ...