审计委员会组成 - 由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，独立董事应占半数以上且至少有一名为会计专业人士[4] - 会计专业人士若有经济管理方面高级职称，需在会计等专业岗位有5年以上全职工作经验[5] - 委员任期与同届董事会董事相同，任期届满前无特殊情形不得无故解除职务[6] 人员调整 - 委员人数低于规定人数的2/3等情况，董事会应在60日内补足委员人数[7] 决策规则 - 审核财务信息等事项需全体委员过半数同意方可提交董事会审议[9] - 所作决议应当经全体委员的过半数通过方为有效[23] 监督职责 - 监督董事、高级管理人员，发现违规应向董事会通报等并及时披露[11] - 有权检查公司财务，监督董事、高级管理人员执行职务的行为[15] - 对违规董事、高级管理人员可提出罢免建议[16] 问题处理 - 公司董事等发现财务报告问题，董事会应及时向深交所报告并披露相关信息[12] - 督促公司制定整改措施和时间，监督落实并披露完成情况[12] 会议安排 - 每季度至少召开一次会议[17] - 分为定期会议和临时会议，主任认为必要或两名以上委员提议可召开临时会议[17] - 定期会议应于会议召开前5日发出通知，临时会议应于会议召开前3日发出通知，紧急情况不受此限[18] - 原则上现场召开，必要时可采用通讯或结合方式召开[17] - 应由三分之二以上委员出席方可举行[21] 其他规定 - 审计部至少每半年对公司重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[19] - 可定期组织分析评估意见和检查情况，检查发现的内部控制缺陷应在评价报告中体现[14] - 委员委托他人出席会议并行使表决权，应提交授权委托书，最迟于会议表决前提交[22] - 决议经出席会议委员签字后生效，应于生效当日或次日向公司董事会通报[26][27] - 会议档案保存期限不少于10年[27] - 委员个人或近亲属等与议题有利害关系应披露并回避表决，特殊情况可参加表决[29] - 公司董事会可撤销有利害关系委员参加表决的结果并要求重新表决[30] - 有权对公司财务活动等进行内部审计，各相关部门应配合[32] - 委员有权查阅公司董事会工作报告、审计报告等相关资料[32] - 委员可向公司董事、高级管理人员提出质询，对方应及时回应[32] - 公司应在年度报告中披露审计委员会年度履职情况[32] - 议事规则自公司董事会审议通过之日起生效施行，修改时亦同[35] - 议事规则由公司董事会负责解释[35]