内部审计部门设置与职责 - 公司设立内部审计部门，在董事会领导下独立行使审计职权[6] - 内部审计负责人由董事会审计委员会提名，董事会任免[7] 审计工作流程 - 审计委员会审核公司财务信息及其披露等部分事项提交董事会[9] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告工作[11] - 内部审计部门制定计划报审计委员会审核批准后实施[16] 审计报告与意见反馈 - 被审计单位应十日内送交审计报告书面意见[18] - 被审单位对意见或决定异议可十五日内提出[18] 内部控制评价 - 公司根据评价报告及相关资料出具年度内控评价报告[21] - 披露年报时披露内控评价报告及会计师核实意见[22] 制度与处罚 - 公司建立审计部激励与约束机制监督考核人员[24] - 违反审计制度相关人员视情节处分[24] 制度生效与解释 - 制度由董事会制定，自通过之日生效[28] - 制度解释权属董事会[29]